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科创板上市委否决案例汇总

来源:梧桐树下V(ID:wutongshuxiabwt

作者:梧桐小编


自2019年6月5日,到2020年11月27日,上交所科创板上市委共否决5家,其中1家上海泰坦科技在2019年9月被否决后,重新申报,2020年6月获得通过。本中心整理相关资料,供有兴趣的朋友们参考。


一、北京国科环宇科技股份有限公司


否决时间:2019年9月5日


(一)主营业务


发行人是一家航天关键电子系统解决方案提供商,是我国载人航天、北斗卫星导航系统、高分辨率对地观测系统等国家重大科技专项关键电子系统的核心供应商。


(二)报告期主要财务数据


2016年、2017年、2018年及2019年上半年,公司营业收入分别为6311万元、12628万元、18706万元及2741万元,扣非归母净利润分别为-1828万元、395万元、2057万元及-1824万元。



(三)上市委会议提出问询的主要问题



二、上海泰坦科技股份有限公司


否决时间:2019年9月26日


特别注意:上海泰坦科技在2020年6月16日的科创板上市委2020年第44次审议会议上获得通过


(一)主营业务


公司是国内科学服务行业的领先企业,主要为创新研发、生产质控实验室提供科学服务一站式技术集成解决方案,具体产品与服务包括:试剂和耗材、仪器和设备、科研信息化和实验室建设、以及相关技术集成服务等,主要客户涵盖高校、科研院所、政府机构和企业研发检测部门等。


(二)报告期主要财务数据


2016年、2017年、2018年及2019年上半年,公司营业收入分别为40868万元、66419万元、92561万元及51978万元,扣非归母净利润分别为2463万元、3304万元、5370万元及2287万元。



(三)上市委会议提出问询的主要问题



(四)2020年6月16日获上市委审核通过,上市委会议提出问询的主要问题


1.请发行人代表:(1)结合“探索平台”尚未成为客户下单主要方式的现实情况,说明通过“探索平台”的模式创新追求“一站式采购”的目标是否并未实现;(2)分析对该平台投入募集资金进行升级改造的必要性和经济性,包括但不限于分析是否将在较长时间段内无法通过客户在“探索平台”直接下单产生的效益覆盖建设支出折旧及后续维护成本;(3)面对高等院校和科研院所普遍自建采购系统的现实情况,说明为改进“探索平台”对高等院校和科研院所客户的服务功能所采取的措施。请保荐代表人发表明确意见。


2.请发行人代表说明:(1)在科研试剂、科研仪器及耗材等研发投入上是否有所侧重,是否有相应的提高自主品牌销售的明确计划;(2)如何在 OEM 生产模式下既确保自身的核心技术不被泄露,又能实现对核心技术持续不断的创新;(3)如何在 OEM 生产模式下与委托加工企业就产品生产、运输、销售过程中承担的安全生产、产品质量、环保合规的责任进行划分,包括但不限于获取从事于危险化学品相关业务的资质或业务许可。请保荐代表人发表明确意见。


3.请发行人代表说明:(1)较前次申报,本次申报对申请文件所作的主要修改;(2)本次申报的募投项目总额较前次申报有所增加的合理性。请保荐代表人发表明确意见。


三、博拉网络股份有限公司


否决时间:2019年11月14日,公司注册地:重庆


(一)主营业务


公司是企业大数据服务提供商,基于自主研发的 E2C(E-service to Company)数字商业大数据云平台,通过“大数据 技术产品 应用服务”的业务模式,为企业客户提供技术开发服务和大数据应用服务(主要包括数据分析咨询、数据采集和管理、增值运营服务,以及大数据在数字营销、电子商务、客户关系管理等应用场景的行业解决方案),帮助实体企业构建大数据资产和智能应用平台,实现以数据为驱动力的数字化转型升级。


(二)报告期主要财务数据


2016年、2017年、2018年及2019年上半年,公司营业收入分别为1.60亿元、1.80亿元、3.07亿元及2.14亿元,扣非归母净利润分别为3564万元、3598万元、4073万元及1531万元。



(三)上市委会议提出问询的主要问题



四、精英数智科技股份有限公司 


否决时间:2020年9月1日,公司注册地:山西


(一)主营业务


公司是一家为煤炭等高危行业提供以自主软件为主的安全生产监测及管理整体解决方案的高新技术企业,产品和服务面向煤矿等高危行业企业、安全监管部门、保险及安全服务机构。


(二)报告期主要财务数据


2017年、2018年、2019年,公司营业收入分别为1.61亿元、2.11亿元、2.53亿元,扣非归母净利润分别为2053万元、3488万元、5736万元。



(三)上市委会议提出问询的主要问题


1.请发行人代表:(1)分析采用项目服务商方式开展业务的商业合理性,选取典型案例说明与项目服务商建立合作关系、确定双方分工及收费的具体流程;(2)说明是否已建立与项目服务外包业务相关的内部控制制度,包括对外包服务商的资质要求、选择流程、与回款相关义务的落实、避免在合作过程中发生体外资金循环、商业贿赂及不正当竞争等情况;(3)结合期末应收账款余额中逾期款项占比较高的情况,说明项目服务商与回款相关的履约义务是否未能切实履行、相关合同条款是否流于形式。请保荐代表人发表明确意见。


2.请发行人代表:(1)说明在发行人部分主要客户已呈现诸多信用风险、期末应收账款余额中逾期款项占比较高的情况下,发行人对资信状况恶化客户应收账款的坏账准备计提是否充分,是否符合企业会计准则的相关规定,与同行业可比公司相比是否存在重大差异;(2)说明发行人是否对应收账款逾期风险采取了有效的应对措施,发行人控股股东、实际控制人是否已采取有效措施避免发行人由于已存在应收账款计提坏账准备不充分而可能遭受损失的风险;(3)说明发行人、控股股东、实际控制人、董监高、发行人员工及前述主体的关联方是否与相关客户、第三方达成任何未披露的约定。请保荐代表人发表明确意见。


3.请发行人代表:(1)结合山西省煤炭行业安全生产信息化建设的总体情况,说明发行人在报告期内占主营业务收入比例较大的安全生产风险智能检测业务是否将大幅回落,分析该等变化是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响;(2)结合 2020年上半年业务的实际情况及对 2020 年全年业务收入的展望,说明发行人未来业务变化的前景,分析在市场空间可能收窄的情况下,以募集资金投入“安全生产智能感知系统产业化项目”的必要性。请保荐代表人发表明确意见。


4.请发行人代表说明:(1)自身地理信息系统的核心 GIS 平台作为核心技术的产品特点,是否存在较高进入壁垒、是否存在相关专利保护或需要面对竞争对手通过专利保护形成的进入壁垒;(2)是否在地理信息外部供应商的基础操作系统基础上进一步做行业应用开发;(3)开发过程中是否与大部分商业化的地理信息系统一样,需要大量人力现场标记和采集信息。请保荐代表人发表明确意见。


五、长沙兴嘉生物工程股份有限公司  


否决时间:2020年11月26日


(一)主营业务


公司自 2002 年成立以来,持续专注、聚焦于新型、安全、高效的矿物微量元素研发、生产、推广与销售。


(二)报告期主要财务数据


公司2017年、2018年、2019年及2020年上半年营业收入分别为3.08亿元、3.12亿元、3.06亿元及1.59亿元,扣非归母净利润分别为2501万元、4389万元、4767万元及2901万元。



(三)上市委会议提出问询的主要问题


1.请发行人代表:(1)说明新产品研发及饲喂效果验证的流程;(2)说明如何区分新产品研发支出的量产产品的成本;(3)分析发行人所持发明专利与核心技术、主营业务收入的相关性;(4)说明包括董事长、总经理在内的管理团队成员参与研发项目的情况;(5)结合发行人在审核期间将部分工资支出由研发投入改列为管理费用的情况,说明对研发投入的会计核算是否准确、合理。请保荐代表人发表明确意见。


2.请发行人代表说明:(1)经销商的终端销售及期末存货情况、经销商是否根据其终端客户的需求向发行人采购、国外经销商期末库存情况、经销商期末库存水平是否合理;(2)上述情形是否受到 2020 年新冠疫情的影响而发生重大变化;(3)报告期内,是否存在通过放宽信用政策促进销售、利用经销商囤货提前确认收入的情形,发行人披露的各期营业收入是否真实准确。请保荐代表人说明对境外经销商期末存货、报告期内销售收入的核查情况,包括但不限于是否受到疫情影响而未能进行现场访谈、该等情形是否对销售真实性的核查造成不利影响,并发表明确意见。


3.请发行人代表结合发行人在审核期间,修改关于自身行业属性、专利数量等表述的情况,说明发行人是否已按照注册制的要求,对自身科创板定位进行合理的评价,相关信息披露是否充分、准确。请保荐代表人发表明确意见。


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